Hoeveel belasting betaalt u over 100.000 euro spaargeld? Reken het uit

Hoeveel belasting betaalt u over 100.000 euro spaargeld? Die vraag krijg ik vaker dan bijna elke andere, en het antwoord is kleiner dan de meeste mensen vrezen. Een alleenstaande betaalt over het belastingjaar 2025 ongeveer 219 euro, een stel met 100.000 euro samen betaalt niets. Hieronder staat de berekening, zodat u hem met uw eigen bedragen kunt herhalen.

Ik reken met de percentages van 2025, omdat ik die zeker weet. Voor het lopende jaar publiceert de Belastingdienst de actuele getallen. De werkwijze verandert niet, alleen de percentages en het heffingsvrije vermogen.

Het rekenvoorbeeld in stappen

De belasting hangt af van uw saldo op 1 januari, niet van de rente die u werkelijk ontving. Die peildatum is bepalend. Staat er op die dag 100.000 euro op uw spaarrekening, dan rekent de fiscus met dat bedrag.

Stap één is het heffingsvrije vermogen aftrekken. In 2025 is dat 57.684 euro per persoon. Van 100.000 euro blijft dan 42.316 euro over waarover u belasting betaalt. Dat is 42,316 procent van uw vermogen.

Stap twee is het fictieve rendement bepalen. Voor spaargeld hanteerde de overheid in 2025 een forfaitair rendement van 1,44 procent. Over 100.000 euro is dat 1.440 euro, ongeacht wat uw bank daadwerkelijk uitkeerde.

Stap drie is dat rendement terugbrengen tot het belaste deel. U vermenigvuldigt 1.440 euro met 42,316 procent en komt uit op ongeveer 609 euro. Dat is uw belastbare voordeel uit sparen en beleggen.

Stap vier is het tarief. Box 3 kent 36 procent, dus 609 euro levert een aanslag op van ongeveer 219 euro. Op 100.000 euro is dat 0,22 procent.

Alleenstaand versus fiscale partners

Een stel met 100.000 euro samen betaalt niets, omdat fiscale partners samen 115.368 euro heffingsvrij hebben. Zij zitten ruim onder die grens. Het maakt dan niet uit hoe het geld over de twee rekeningen is verdeeld.

Neem een stel in Utrecht met 200.000 euro spaargeld op de gezamenlijke rekening. Hun grondslag is 200.000 min 115.368, dus 84.632 euro. Het fictieve rendement is 1,44 procent van 200.000, ofwel 2.880 euro. Daarvan is 42,316 procent belast, ongeveer 1.219 euro, en 36 procent daarover geeft zo'n 439 euro aanslag.

Het verschil met de alleenstaande is dus groot. Wie 100.000 euro heeft en een partner, profiteert van een tweede vrijstelling. Of u fiscale partners bent, hangt af van uw woonsituatie. Getrouwden, geregistreerde partners en samenwonenden met een gezamenlijke hypotheek of kind zijn het meestal wel. De exacte voorwaarden vindt u bij de Belastingdienst.

Effect van schulden en beleggingen

Schulden verlagen de aanslag, maar pas boven een drempel. In 2025 is die drempel 3.800 euro per persoon. Heeft u 20.000 euro consumptieve schuld, dan telt 16.200 euro mee. Uw eigen woning en de bijbehorende hypotheek vallen buiten box 3, die schuld doet hier dus niets.

Reken de alleenstaande met 100.000 euro spaargeld en 20.000 euro schuld eens door. Het vermogen wordt 83.800 euro, de grondslag 26.116 euro. Het rendement op spaargeld is 1.440 euro, waar u 2,62 procent over de aftrekbare schuld van afhaalt, ongeveer 424 euro. Er blijft een rendement van circa 1.016 euro over, waarvan 31,2 procent belast wordt. De aanslag komt uit op ongeveer 114 euro, bijna de helft minder.

Beleggen werkt in de andere richting. Hetzelfde bedrag verdeeld in 50.000 euro sparen en 50.000 euro beleggen krijgt een fictief rendement van 720 euro plus 2.940 euro, samen 3.660 euro. Dat levert ongeveer 558 euro aanslag op, meer dan twee keer zoveel. Voor beleggingen rekent de fiscus in 2025 met 5,88 procent, ook als uw portefeuille dat jaar verlies draaide.

Zo verlaag je de aanslag

De eenvoudigste maatregel is het saldo op 1 januari laag houden. Een zzp'er die in december een belastingreserve van 15.000 euro aanhoudt voor de aanslag van volgend jaar, kan die nog niet aftrekken. Betaalt hij de aanslag of een openstaande factuur vóór de jaarwisseling, dan telt het bedrag niet meer mee.

Aflossen van een duur consumptief krediet is vaak verstandiger dan sparen. U bespaart rente en uw box 3 grondslag daalt, voor zover de schuld boven de drempel uitkomt. In de praktijk blijkt dat vaak anders dan men denkt. Wie het bedrag van de lening netjes op de spaarrekening laat staan, betaalt over beide.

Fiscale partners mogen het vermogen vrij verdelen over beide aangiftes. Heeft de ene partner 150.000 euro en de andere niets, dan wordt het gebruik van twee heffingsvrije bedragen optimaal als u bedragen zo verdeelt dat geen van beiden boven de grens uitkomt. Ook een verbouwing van de eigen woning haalt geld uit box 3, omdat de woning daar niet in valt. Dat is alleen verstandig als u de verbouwing toch wilt. Bekijk meer artikelen over Spaargeld en belasting.

Controleer uw voorlopige aanslag tegen de gegevens die de bank doorgeeft. Klopt het saldo van 1 januari niet, dan kunt u dit in de aangifte corrigeren. Meer over de regels staat op Rijksoverheid.nl.

Veelgestelde vragen

Hoeveel box 3 belasting betaal ik bij 100.000 euro?

Bij 100.000 euro spaargeld betaalt een alleenstaande over 2025 ongeveer 219 euro. Fiscale partners die samen 100.000 euro hebben, betalen niets omdat hun heffingsvrije vermogen 115.368 euro is. Heeft u ook beleggingen of schulden, dan verandert de uitkomst, zoals hierboven is uitgerekend.

Pak uw bankoverzicht van 1 januari en voer de vier stappen uit met uw eigen saldo. Ligt de uitkomst boven de 200 euro, bekijk dan eerst of een schuld aflossen of de verdeling met uw partner de aanslag verlaagt.